Метка: Налоги

Переход со следующего года на новые правила взимания подоходного налога не должен повлечь рисков уменьшения его собираемости, считают экономисты

Сегодня председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков сообщил, что переход на новые правила по НДФЛ возможен с 1 января 2025 года.

«Я не думаю, что нужно вводить какой-то переходный период для начала применения новых правил по НДФЛ. Поскольку сейчас и так понятно, что налогоплательщиков ждет новая шкала налогообложения. Поэтому у них есть время подготовиться к этому до 1 января 2025 года», — отметил в беседе с изданием «Пульс дня» кандидат экономических наук Михаил Беляев.

Он также назвал безосновательными предположения о том, что после изменения правил налогообложения часть плательщиков НДФЛ предпочтет работать в тени, чтобы не платить по повышенным ставкам. Беляев отметил, что при разработке изменений в налоговое законодательство речь идет о том же подходе, что уже сейчас применяется для налогообложения доходов свыше 5 млн рублей.

«С 2021 года была введена повышенная ставка в 15% для доходов, превышающих 5 млн рублей. Но она применяется только к тем доходам, что оказываются выше этого порога, а все что меньше 5 млн рублей, подлежит налогообложению по ставке в 13%. Разница в 2% между этими ставками направляется на лечение тяжелых заболеваний у детей. Сейчас, насколько я понимаю, обсуждается именно такой подход, просто будет введена дополнительная градация доходов, но повышенные ставки будут тоже применяться только к доходам свыше установленных пороговых значений. И нужно сказать, что при таком подходе ни о каком грабительском налогообложении речи, конечно, не идет», — высказал мнение Беляев.

Он пояснил, что скорее всего по новым правилам будет введена градация для доходов до 5 млн рублей, как сейчас, доходов от 5 до 10 млн рублей, от 10 до 15 млн и выше 15 млн рублей.

Об отсутствии необходимости применять переходный период для новых правил НДФЛ «Пульсу дня» рассказал и кандидат экономических наук Константин Селянин:

«По российскому налоговому законодательству изменения в правила налогообложения могут начинать применяться только с нового налогового года, который начинается 1 января. Исключение сделано лишь для изменений, которые снижают налоговое бремя налогоплательщиков. Поэтому новые правила по НДФЛ ранее 1 января 2025 года введены не могут быть в принципе. Но и для переходного периода в данном случае тоже нет оснований. Во-первых, потому что это не будет сильно обременительно для плательщиков НДФЛ с высокими доходами, ведь повышенные ставки будут применяться только к доходам, превышающим пороговые значения. Во-вторых, учитывая ситуацию в экономике, государству нужно обеспечить поступление новых доходов в бюджет уже в нынешнем году, а поэтому не стоит растягивать внедрение новых норм на какой-то длительный срок», — пояснил эксперт.

Оба экономиста уверены, что собираемость налога на доходы физлиц после изменения правил налогообложения не упадет еще и потому, что на сегодняшний день государство и его фискальные органы сумели выстроить действительно эффективную и прозрачную систему администрирования налогов и контроля над налогоплательщиками.

«Единственное, что к этому стоит добавить, что можно было бы подумать над ужесточением ответственности за неуплату налогов. То есть повысить штрафы, когда за сокрытие налогов они будут кратно выше суммы нарушения, а также ввести более жесткие меры уголовной ответственности. И относиться к подобному стоит исключительно как к обману государства и воровству у собственного народа», — отметил Михаил Беляев.

Юрист Егор Федоров напомнил, какие меры ответственности сегодня применяются за неуплату налогов.

«По ст. 122 Налогового кодекса штраф составляет 20% от неуплаченной суммы налога, а если правонарушение совершено с умыслом, то 40%. К уголовной ответственности по ст. 198 УК РФ могут привлечь за уклонение от уплаты налогов в крупном или особо крупном размерах. Под крупным размером понимается 2,7 млн рублей за три года, под особо крупным – 13 млн рублей за три года. В первом случае штраф составит от 100 до 300 тыс. рублей, а лишение свободы возможно на срок до одного года. При уклонении от налогов в особо крупном размере штраф назначается в пределах 200-500 тыс. рублей, а лишение свободы – до трех лет», — рассказал юрист.

Ранее «Московская газета» писала о том, как считать налоги, чтобы не переплатить, но и в должниках не остаться.

С 1 января по 31 декабря 2024 года налогоплательщикам не будут начислять пени, если они неправильно сформировали уведомления об исчисленных налогах или вообще не направили его в налоговую службу

Об этом говорится в постановлении правительства РФ, подписанном премьер-министром Михаилом Мишустиным.

В пояснительной записке к документу отмечается, что подобное решение действовало в 2023 году – это позволило не применять санкции к ошибившимся налогоплательщикам, а также смягчить условия перехода на единый налоговый счёт.

Помимо этого в течение года налогоплательщикам дали возможность привыкнуть к новым условиям расчётов с бюджетом.

Постановление правительства также предусматривает продление сроков направления требований об уплате налоговой задолженности и применения мер взыскания. В 2024 году предельный срок могут увеличить, но не более, чем на полгода.

Ранее сообщалось, что в правительстве приняли решение покрыть фермерам часть расходов на создание и модернизацию объектов АПК.

Дефицит бюджета может стать поводом для поднятия налогов, если другие методы его восполнения окажутся недостаточными, считают эксперты-собеседники издания «Пульс дня»

Сегодня замминистра финансов Алексей Сазанов заявил, что его годовой KPI (ключевые показатели деятельности, — прим.авт.) зависит от бюджетного планирования, и если дефицит бюджета на будущие три года можно будет покрыть только за счет долга, а не поднятия налогов, то можно считать, что чиновник выполнил KPI.

«Есть три источника финансирования дефицита бюджета. Это Фонд национального благосостояния (ФНБ), государственные заимствования, которые сейчас сконцентрированы в эмиссии облигаций федерального займа (ОФЗ), наконец – поднятие налогов. Нужно отметить, что размер ФНБ не безграничен, к тому же полностью опустошать эту «подушку безопасности» рискованно. При этом возможности рынка ОФЗ тоже ограничены. В то же время дефицит бюджета на этот год уже превысил плановое значение в 2,9 трлн рублей, расходы государства сейчас гораздо выше доходов, которые снизились из-за санкций. Сейчас государство делает упор на заимствования с помощью ОФЗ и будет продолжать это делать, наращивая эмиссию. Однако, по моим оценкам, вполне вероятна ситуация, когда для покрытия дефицита бюджета может в итоге не хватить порядка 2 трлн рублей. И тогда ничего не останется как поднимать налоги. Причем будет важно не только собрать налоги, а сделать это быстро. Налог на прибыль уплачивается раз в год, поэтому даже если поднять ставку по нему, деньги быстро получить все равно не удастся. Но, к примеру, НДФЛ уплачивается ежемесячно с каждой зарплаты. Кроме того, можно поднять налоги с оборота, прежде всего НДС. Или ввести дополнительное налогообложение оборота, например, налог с продаж. Наконец, можно обязать трудящихся покупать государственные облигации с зарплаты, проще всего будет сделать в отношении работников бюджетной сферы», — рассказал «Пульсу дня» кандидат экономических наук Константин Селянин.

В то же время, по словам эксперта, увеличение налогового давления на бизнес будет угнетать развитие экономики, а если налоговая нагрузка увеличится для граждан, то это может вызвать соответствующую социальную реакцию. Поэтому государство будет по-прежнему задействовать для покрытия дефицита бюджета заимствования, а к изменению правил налогообложения прибегнет лишь в крайнем случае.

Другого мнения придерживается доктор экономических наук Иосиф Дискин:

«Пока возможности наращивания госдолга еще имеются, поэтому пока я не вижу необходимости для увеличения налогов. Тем не менее, актуален вопрос введения налога на сверхдоходы. Причем это даже не столько связано с дефицитом бюджета, сколько с вопросом социальной справедливости, потому что так государство покажет, что слышит запросы граждан. По моим оценкам, за счет такого налога можно собирать примерно 500 млрд в год. Такой налог есть во многих странах, в том числе и в США. При этом в России налоговая система так отлажена, что можно разделять прибыли, полученные от экономической эффективности бизнеса, и полученные сверх ожидаемой конъюнктуры».

Ранее экономисты оценили пределы наращивания объема долга по ОФЗ в пределах 20-25% ВВП России. 

Комитет Госдумы по бюджету и налогам 10 марта рассмотрел инициативу правительства РФ о том, чтобы продлить действие льготы по налогу на прибыль для владельцев интеллектуальной собственности. Члены профильного комитета поддержали идею кабмина. 16 марта законодательную новеллу рассмотрят в первом чтении на пленарном заседании парламента

«С августа 2021 года российские бизнесмены могут воспользоваться льготой по налогу на прибыль. Речь идёт о льготном налогообложении доходов, поступающих в виде лицензионных платежей за использование интеллектуальной собственности», — объяснил в начале своего доклада заместитель министра Минэкономразвития Максим Колесников.

По его словам, решение было принято для того, чтобы технологии использовались в экономике. 

«Важно было простимулировать компании более эффективно управлять своими правами, сделать так, чтобы они активнее предоставляли лицензии, — сказал заместитель министра. — Практика реализации такой льготы требует дальнейшего развития. Однако на региональном уровне такие нормы были введены только в двух субъектах РФ: Кемеровской и Новгородской областях».

Законодательная новелла предполагает, что в уже существующий механизм будут внесены изменения. 

«Необходимо прямо указать те виды результатов интеллектуальной деятельности, в отношении которых будет применяться льгота, — сказал Колесников. — Это изобретения, полезные модели, промышленные образцы и так далее. Сейчас виды и объекты интеллектуальной собственности определяют и выписывают регионы. Это создаёт дополнительные сложности, а ещё влияет на прозрачность работы механизма».

Колесников объяснил, что для удобства бизнеса правительство РФ собирается дополнить список объектов интеллектуальной собственности.

«В него войдут: селекционные достижения, зарегистрированные министерством сельского хозяйства РФ; а также изобретения, полезные модели и промышленные образцы, зарегистрированные иностранными и международными патентными ведомствами. При этом исключительные права на эти патенты должны принадлежать российским правообладателям», — сказал Колесников.

Замминистра добавил, что ведомство предлагает чётко прописать в законопроекте, что эта льгота может применяться исключительно российскими юридическими лицами: «Правительство РФ будет определять перечень иностранных и международных патентных ведомств, на охранные документы которых будет распространяться льгота. Указывать патентное ведомство необходимо для того, чтобы работники налоговой службы могли удостовериться, что охранный документ существует и принадлежит конкретному правообладателю, а значит сделка — реальная».

Докладчик отметил, что законопроект сохраняет за регионами право введения льгот: «Власти субъектов РФ в рамках местных законов смогут снизить региональную часть налога на прибыль в диапазоне от 17% до 0%».

По словам Колесникова, в министерстве экономического развития уже проработали эти изменения с властями некоторых субъектов. 

«Республика Мордовия и Калининградская область готовы вводить эти новеллы в своих регионах. Это повысит привлекательность российской юрисдикции для правообладателей, которые активно управляют своими правами на интеллектуальную собственность», — сказал замминистра.